Особенности составления договора лизинга: образец

Договор лизинга

Лизинг — разновидность аренды собственности с ее последующим выкупом. Такая форма сделки позволяет предприятию приобрести дорогостоящее оборудование, транспорт или иные производственные объекты в рассрочку. С учетом сложности оформления подобной сделки актуальным становится вопрос о правилах и нюансах заключения соответствующего договора.

Характерные особенности договора лизинга

Схема лизинговой аренды

Договор лизинга — аренда определенного имущества с последующим его выкупом. Понятие применяется в производственной деятельности предприятия и имеет сходства с арендой. Такая сделка позволяет приобрести нужные объекты в рассрочку без оформления кредита и долговых обязательств.

Существенной особенностью лизинга по сравнению с обычным договором аренды выделяют сложность оформления сделки. Это обусловлено количеством сторон, основными субъектами соглашения выступают:

  • лизингополучатель имущества — компания, подписавшая договор с целью получения объекта в рассрочку;
  • лизинговая компания (лизингодатель) — посредник, покупающий необходимое имущество на собственные средства и предоставляющий его лизингополучателю для последующего выкупа;
  • продавец — сторона, реализующая соответствующий объект договора лизинговой компании.

Помимо договора лизинга между основными сторонами сделки выделяют также дополнительные соглашения. К таковым относят кредиты, поручительство, договоры подряда и обслуживания по отношению к приобретенному имуществу. Также в договоренности участвует и страховая компания.

Отличия лизинга от аренды

Лизинг нередко называют финансовой арендой и обе сделки имеют много общего. Однако присутствует и ряд ключевых отличий, на которые обращают внимание при заключении соглашения.

К отличительным особенностям лизинга относят:

  • сроки — лизинг подразумевает долгосрочную сделку, период действия которой соответствует использованию предмета соглашения;
  • аренда допускает предоставление земельных участков, лизинг — нет;
  • в лизинге предмет договора можно выкупить по окончании срока действия;
  • в лизинговой аренде ответственность за сохранность имущества несет получатель;
  • платежеспособность — при оформлении договора лизинга проверяется финансовое состояние получателя;
  • выбор предмета договора при лизинге производится получателем;
  • предмет сделки — при лизинге это обычно новое имущество, при аренде предоставляется и бывшее в употреблении.

Также немаловажным отличием выделяют учет приобретенного имущества. При лизинге оно может числиться на балансе как получателя, так и лизинговой компании. Нередко именно данный фактор привлекает внимание налоговой службы к договору лизинга.

Формы финансовой аренды

Формы лизинга классифицируются по двум основным критериям — по степени риска и по типу сделки. В первом случае различают:

  • гарантированный лизинг — риски распределяются между несколькими сторонами, выступающими гарантами выполнения обязательств;
  • необеспеченный — гарантии выполнения обязательств со стороны лизингополучателя отсутствуют;
  • частично обеспеченный — присутствует договор страхования.

По типу заключения сделки лизинг может быть возвратным, операционным и финансовым. Каждая форма имеет свои нюансы взаимодействия и оформления.

Возвратный лизинг

При возвратной финансовой аренде продавец имущества и получатель финансовой аренды — одно лицо. Принцип действия подразумевает передачу собственности предприятия лизинговой компании под залог и получение соответствующей суммы денег.

Подобная схема имеет сходство с получением кредита в банке. Ключевое отличие — отсутствие процентов. При этом предприятие сохраняет право распоряжаться имуществом и получает средства на свое развитие. Выплата полученных средств производится по договоренности, обычно каждый месяц небольшими платежами.

Минус данной формы финансовой аренды — налоговый учет. Подобная сделка может восприниматься как уход от налогообложения, поэтому досконально изучаются условия договора и сравниваются с обычным кредитом в банке.

С учетом данного фактора необходимо не только правильное оформление соглашения, но и соблюдение экономической целесообразности. По возможности рекомендуется обратиться за консультацией опытных юристов.

Операционный

Операционный лизинг представляет собой фактический договор аренды. Стороны оговаривают период действия соглашения и срок эксплуатации имущества. Последний может быть существенно больше, чем в иных договоренностях.

Ключевой особенностью операционной финансовой аренды выделяют полную ответственность лизинговой компании за сохранность и обслуживание предмета договора. Предприятие, использующее имущество по соглашению, ответственности за него не несет.

С учетом особенностей договора ставка по такому лизингу значительно выше. Преимущество для предприятия — обновление используемого имущества. Как только заканчивается срок эксплуатации, получатель может:

  • поменять объект на аналогичный или лучше;
  • оставить имущество лизинговой компании, прекратив сотрудничество;
  • заключить новый договор или пролонгировать имеющийся;
  • выкупить собственность в свое полное владение.

С учетом подобных возможностей предприятие может своевременно обновлять оборудование, транспорт и иные объекты, что положительно сказывается на динамике развития. Минус таких сделок — высокая стоимость аренды и страхования.

Финансовый

Финансовая аренда — это стандартная форма лизинга, позволяющая приобрести нужное оборудование в рассрочку. В данном случае платежи вносятся в счет стоимости выбранного объекта. К концу действия соглашения его цена приближена к нулю, что позволяет предприятию стать его полноправным владельцем.

Отличительными особенностями такой финансовой аренды выделяют:

  • лизинговая компания приобретает предмет сделки специально для его реализации в рассрочку;
  • покупатель вправе выбрать как приобретаемую собственность, так и продавца;
  • продавец осведомляется о лизинге, но поставляет имущество напрямую покупателю;
  • предприятие, получившее объект аренды, направляет все претензии по качеству напрямую продавцу.

С учетом данных факторов лизинговая компания выступает в качестве посредника. Для защиты своих интересов она страхует приобретенное имущество. В некоторых случаях покупателю дают возможность выбрать страховую компанию.

Объект и субъект лизинга

Субъекты финансовой аренды — это стороны сделки. Таковыми выступают лизинговая компания, покупатель и продавец, по необходимости привлекают и третьи лица. Количество сторон и содержание договора зависит от предмета сделки и условий его приобретения.

Объект договора финансовой аренды — определенное имущество, приобретаемое предприятием через лизинговую компанию в рассрочку. Такой собственностью может быть:

  • любое транспортное средство, включая сельскохозяйственную технику;
  • недвижимость — здания и сооружения под производство или проживание;
  • техническое оборудование, требуемое для производства;
  • отдельные предприятия, сервисы и иные компании.

Предметом лизинга не может быть земельный участок. Также в лизинг не оформляется:

  • оборудование или транспортное средство, не имеющее заводского или индивидуального номера, к примеру VIN-код у автомобиля;
  • имущество, выведенное из оборота;
  • природные объекты и ресурсы;
  • оружие.

Помимо общих предписаний у лизинговой компании присутствуют и собственные ограничения:

  • низкая ликвидность — если предмет сделки не пользуется популярностью на рынке, его приобретение требует не только дополнительных расходов, но и значительных гарантий последующего выкупа;
  • ненадежность производителя — продавца и предмет договора покупатель выбирает сам, однако лизинговая компания может не одобрить сделанный выбор;
  • не оформляется предмет сделки, уже бывший в употреблении более 5-7 лет.

Основной акцент делается на ликвидности предмета договора. Если предприятие не сможет его в дальнейшем выкупить, лизинговая компания должна иметь возможность реализовать имущество.

Содержание договора лизинга

Договор лизинга позволяет урегулировать отношения, права и обязанности всех участников сделки. Оговаривается ее объект и условия сотрудничества. Все это создает правовую основу для дальнейшего взаимодействия.

С учетом данных факторов существенными условиями договора финансовой аренды выделяют:

  • подробное описание предмета соглашения — объекта покупки и последующей аренды;
  • передаваемые права собственности, возможности использования предмета, ограничения;
  • место и порядок передачи объекта соглашения покупателю;
  • местонахождение объекта после передачи, длительность и условия эксплуатации;
  • порядок расчета лизинговой компании с продавцом, а также процедура выплаты аренды и выкупа приобретенного имущества;
  • порядок регистрации имущества в соответствующих органах — ГИБДД, Гостехнадзор;
  • осуществление ремонтных и обслуживающих работ;
  • дополнительное обеспечение — залог, поручители, кредитование, страхование, дополнительные услуги.

Все аспекты сделки должны быть представлены подробно. Внимание уделяется как стандартным процедурам расчета, передачи и эксплуатации, так и форс-мажорным обстоятельствам и порядку прекращения сделки. В этом случае оговариваются условия возмещения.

Предмет финансовой аренды

Предмет лизинга — объект финансовой аренды, приобретаемый в рассрочку. Таковым может быть:

  • транспорт, включая сельскохозяйственную технику;
  • здания, жилые и производственные сооружения, иная недвижимость;
  • производственное оборудование;
  • компании, предприятия.

Предмет сделки должен быть подробно описан. Внешние характеристики, качество, количество, заводские номера и иные детали — любая информация, позволяющая выделить конкретный объект из ряда аналогичных.

При отсутствии подробной информации получатель не сможет предъявить претензии к качеству или иным несоответствиям.

Права и обязанности сторон

Права и обязанности сторон регламентирует порядок взаимодействия в рамках заключенной сделки. Они могут быть объединены все в одном разделе, однако часто представляются отдельно для каждой из сторон договора.

Права и обязанности лизинговой компании (лизингодателя) выражены в следующих аспектах:

  • приобретение у продавца выбранного получателем имущества, заключение договора купли-продажи и оплата соответствующих расходов;
  • передача объекта сделки получателю по оговоренным условиям и срокам;
  • изъятие предмета договора при нарушении получателем условий финансовой аренды;
  • реализация объекта по остаточной стоимости в пользу получателя;
  • осуществление финансового контроля над внесением платежей по аренде, а также контроль над состоянием переданного имущества и соблюдением условий договора.

Со своей стороны лизингополучатель обладает следующими правами и обязанностями:

  • принять в указанные сроки предмет сделки;
  • регулярно вносить арендную плату за использование;
  • в соответствии с условиями договора выкупить или вернуть объект по окончании срока соглашения;
  • соблюдать условия эксплуатации предмета сделки, обеспечивать его ремонт и стабильную работу;
  • предоставлять лизинговой компании полную информацию по состоянию объекта соглашения.

В большинстве случаев контроль над состоянием и ремонтом предмета соглашения может сохраняться за лизинговой компанией. В этой ситуации обязанностью получателя выделяют обеспечение своевременного доступа к имуществу для его обслуживания.

Срок действия и прекращение договора

Срок действия договора может совпадать с периодом лизинга или отличаться от него. Соответствующие рамки оговариваются в условиях соглашения. Обращают внимание на сроки приобретения, доставки, установки и обслуживания предмета сделки.

Также прописывается и процедура расчета — сроки внесения аренды, возможности досрочного выкупа. Законодательство не предусматривает минимальных или максимальных периодов для финансовой аренды — соответствующие условия определяются договором.

Прекращение действия соглашения может осуществляться двумя способами:

В первом случае предусматривается и досрочное расторжение. Получатель может выкупить имущество до оговоренного срока. Однако подобное право возникает лишь через 9 месяцев после заключения соглашения.

По инициативе одной из сторон сделку расторгают при невыполнении условий контрагентом. В этом случае стороны могут прийти к новому соглашению или прекратить существующее сотрудничество. При наличии разногласий вопрос решается по установленному договором порядку или через суд.

Если в ходе эксплуатации получатель теряет имущество — это не считается поводом для расторжения договора лизинга. Финансовая аренда продолжает выплачиваться в соответствующем порядке. Однако условиями соглашения может предусматриваться процедура замены, ремонта или иные действия.

Разрешение споров

Порядок решения спорных ситуаций — один из ключевых аспектов, отражаемых в договоре лизинга. Специфика соглашения подразумевает ответственность получателя за используемое имущество, однако в ряде случаев она может возлагаться и на лизинговую компанию.

Разрешение споров по договору финансовой аренды должно предусматривать следующие ситуации:

  • порядок досрочного расторжения договора по инициативе одной из сторон;
  • несоответствие объекта аренды условиям соглашения, порядок замены и возмещения убытков;
  • выкуп объекта по окончании срока лизинга, досрочное внесение полной стоимости, отказ от приобретения;
  • порядок внесения оплаты, штрафы за просрочки, начисление задолженности.

Отдельно приводятся и форс-мажорные обстоятельства, а также порядок взаимодействия сторон в сложившейся ситуации. Учитываются как временные трудности, так и возмещение остаточной стоимости при ликвидации предприятия получателя.

Шаблон и образец договора лизинга

Договор лизинга не имеет утвержденного образца и составляется по общим правилам оформления сделки. С учетом существенных условий сделки и ее специфики выделяют ряд нюансов, на которые следует обратить внимание:

  • соглашение обязательно оформляется в письменном виде, каждая из сторон получает экземпляр договора;
  • сделка регистрируется в зависимости от передаваемого имущества, в ином случае может предусматриваться административная или уголовная ответственность;
  • все сопутствующие действия, соглашения и изменения оформляются дополнительными актами, в них прописываются реквизиты основного договора лизинга;
  • не допускается приобретение запрещенных законодательством предметов;
  • для исключения споров и разногласий предмет сделки описывается максимально подробно;
  • страхование остается добровольным шагом, однако в большинстве случаев оно становится основным условием лизинговых компаний;
  • рекомендуется избегать компаний, находящихся на грани банкротства, в ином случае сделка может обернуться значительными убытками.

Несмотря на существенные условия, договор лизинга остается востребованным способом получения имущества. Соглашение позволяет избежать кредитов и получить оборудование в рассрочку с минимальной наценкой.

Ниже представлен бланк договора лизинга и образец заполнения. По необходимости документ может дополняться необходимыми условиями в зависимости от интересов сторон и предмета сделки.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here